Zasiłki oraz podatek z Niemiec
Zasiłek rodzinny Kindergeld
Od chwili przystąpienia Polski do Unii Europejskiej 01.05.2004r Polacy mogą otrzymać zasiłek rodzinny KINDERGELD - czyli świadczenia pieniężne na dzieci z niemieckiej instytucji Familienkasse. Zasiłek przysługuje także wtedy, gdy dzieci nie mieszkają w Niemczech. Kindergeld jest świadczeniem dla rodzin, których członkowie, obywatele UE są trwale związani z Niemcami jako krajem - mieszkają tam, osiągają dochody i płacą podatki i są w Niemczech ubezpieczeni.
Od stycznia 2010 obowiązują nowe stawki które wynoszą:
- 184 EUR miesięcznie na I i II dziecko
- 190 EUR miesięcznie na III dziecko
- 215 EUR miesięcznie na IV dziecko
Obywatele polscy ubiegający się o zasiłek rodzinny w Niemczech w przypadku gdy jedno z rodziców dziecka mieszka w Polsce podlegają nie tylko przepisom prawa niemieckiego lecz również przepisom prawa polskiego i unijnego. Przy tym muszą być przestrzegane przepisy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) Nr. 883/2004 ważne od 01 maja 2010.
W przypadku pracowników polskich warunkiem otrzymania zasiłku rodzinnego Kindergeld jest aby wnioskodawca (najczęściej jest to ojciec rodziny pracujący w Niemczech):
- posiadał na terenie Niemiec swoje miejsce zamieszkania (Wohnsitz)
- wnioskodawca mimo zamieszkania w innym państwie zwykle przebywał na terenie Niemiec (gewöhnlicher Aufenthalt)
- był legalnie zatrudniony w Niemczech i tam odprowadzane są podatki oraz minimum składek socjalnych od jego wynagrodzenia (Sozialversicherung)
- podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu w Niemczech tzn. pracował w ciągłości minimum 183 dni w roku. Jeśli okres ten nie został osiągnięty w momencie składania wniosku należy udokumentować fakt półrocznego pobytu przedstawiając np. umowę o pracę która opiewa na czas pól roku lub więcej.
Wnioskodawca może również:
- pracować w Niemczech na własny rachunek na podstawie działalności gospodarczej zarejestrowanej w Niemczech (Gewerbeanmeldung) jednakże podlegać ubezpieczeniu społecznemu w Niemczech (Sozialversicherung)
- być pracownikiem sezonowym lecz 90 % jego uzyskiwanych dochodów pochodzi z Niemiec i w tym kraju podlegają opodatkowaniu
- być pracownikiem oddelegowanym z firmy polskiej lecz podlegać ubezpieczeniu społecznemu w Niemczech (Sozialversicherung)
Jeżeli wymagane kryteria są spełnione, to po złożeniu wniosku Familienkasse przyznaje świadczenia, które są wypłacane cztery lata wstecz do dnia decyzji, a następnie co miesiąc bezterminowo, aż do momentu ustania prawa do świadczeń, co w przypadku pracowników z Polski z reguły wynika z zakończenia pobytu w Niemczech. Taki fakt należy zgłosić do Familienkasse , aby nie narazić się na roszczenia zwrotu nieprawnie pobranych świadczeń.
Zastosowanie Rozporządzenia (EG) Nr.883/2004 od momentu wejścia w życie 1.maja 2010 wywołało niepewności w instytucjach do świadczeń rodzinnych (Familienkasse).
W przypadkach ustanawiania i uchylania wniosku o niemiecki Kindergeld dla dzieci zamieszkujących w innym Państwie Członkowskim (np. w Polsce), Familienkasse i w sytuacji gdy instytucja nie podaje wystarczających powodów prawnych dotyczących decyzji w związku z przyznawaniem Kindergeld nasza firma składa odwołanie w imieniu klienta.Kindergeld można otrzymać na dzieci własne lub przysposobione, a także na dzieci współmałżonka, jeżeli tylko należą do gospodarstwa domowego wnioskodawcy. Świadczenia są wypłacane do dnia pełnoletności dziecka, a jeżeli dziecko się uczy / studiuje to do 24 roku życia.
Pobieranie zasiłku rodzinnego w Polsce nie jest przeszkodą. Należy jednak wykazać ten fakt we wniosku do Familienkasse. Wówczas otrzymamy Kindergeld pomniejszony o świadczenia otrzymywane w Polsce.
Zapomoga rodzinna Elterngeld
Polacy, będący członkami Unii Europejskiej zatrudnieni w Niemczech oprócz zasiłku rodzinnego mają też prawo do innych świadczeń. Zapomoga o nazwie (Elterngeld) przysługuje rodzicom nowonarodzonych dzieci. Świadczenie to wypłacane jest przez 12 miesięcy, ale od momentu złożenia wniosku wypłacana jest tylko 3 miesiące wstecz, zatem wniosek należy złożyć jak najszybciej. Wnioskodawcą z reguły jest matka, która sprawuje opiekę nad nowonarodzonym dzieckiem.
Oto przesłanki do otrzymania Elterngeld:
- rodzice po urodzeniu dziecka sami będą je wychowywać
- nie będą pracowali lub w przypadku zatrudnienia nie więcej niż 30 godzin tygodniowo
- dziecko będzie znajdowało się we wspólnym gospodarstwie domowym rodziców
- przynajmniej jeden z rodziców mieszka lub przebywa w Niemczech
Kwota świadczenia może wynieść minimalnie 300 euro miesięcznie (w przypadku osób nie pracujących przed narodzeniem dziecka) a maksymalnie 1800 euro miesięcznie.
W przypadku gdy jeden z rodziców ograniczy swoją działalność zarobkową aby zająć się wychowaniem dziecka i tym samym zmniejszone zostaną jego dochody wysokość świadczenia Elterngeld wynosi 65 % dotychczas uzyskiwanego wynagrodzenia. Pracownik, którego dochód nie przekracza 1200 euro miesięcznie może liczyć na jeszcze wyższy procentowo zasiłek. I tak np. osoba zarabiająca 980 euro otrzyma świadczenie w wysokości 68 proc. ostatniego wynagrodzenia. W przypadku płacy na poziomie 700 euro będzie to już 82 proc. Wysokość zasiłku nalicza się na podstawie 12 ostatnich miesięcy zatrudnienia w odniesieniu do zarobku netto.
Zdarza się czasami tak, że kasa rodzinna, w której wnioskujemy o zasiłek rodzinny Kindergeld , powiadamia instytucję odpowiedzialną za wypłatę rodzicielskiego Elterngeld o tym, że nasze dziecko ma mniej niż 16 miesięcy. Po jakimś czasie otrzymujemy wniosek do wypełnienia.
Zwrot podatku z Niemiec
W Niemczech podatek dochodowy jest obowiązkowo potrącany z wynagrodzenia pracownika przez pracodawcę i odprowadzany do urzędu skarbowego (Finanzamt).
Aby starać się o zwrot podatku dochodowego z Niemiec trzeba mieć dokument, z którego wynika, jakie były nasze zarobki roczne i ile podatku od nich zapłacono.
Formalnie takim dokumentem jest niemiecka karta podatkowa Lohnsteuerkarte albo zastępcze zaświadczenie podatkowe Besondere Lohnsteuerbescheinigung. W praktyce wystarczającym dokumentem jest także zaświadczenie o zarobkach Lohnsteuerbescheinigung.
O zwrot podatku z Niemiec możemy starać się za 4 ostatnie lata podatkowe - czyli w roku 2011 możemy składać zeznania za lata 2007,2008,2009 i 2010.
